关羽的财神位是山西人赢来的

　　其实，从仅有的历史记载来看，中国人在经济领域中是十分早慧的，但教育的缺失让这些经典的东西慢慢消融，再加上传统上对商人的歧视，很少有人愿意为经商之道著书立说。于是，商人的经商智慧更多只是靠简单的口口相传和互相模仿，看邻居或亲戚家这样赚钱，自己也照葫芦画瓢地去干，不仅传播的内容有限，传播的范围也非常有限。到了近代，这种商业文化的地域性传播，加上以家族和地域为主要纽带的人际关系特点，使得商人的地域性特征十分明显，为商帮的崛起提供了重要的基础。

　　明代兴起的晋商就是很好的写照。“开中制”推行后，山西商人收粮贩盐，成为势力最大的区域性商人群体，堪称是一个“白银帝国”。因为其信奉关羽，明清两代，关帝庙遍布全国，与晋商崛起不无关系。直到今天，大家几乎一提财神便知指的是关羽，但其实在之前很长的时间内，关羽只是山西人的财神而已，其他各省都供奉着自己的财神。

　　商帮文化以其血脉关系、内部联系和捆绑在一起的利益，撑起巨大的垄断势力网，成为商人的“保护伞”，但是一旦商帮中的核心力量遭受打击，其他的商人也很难幸免。这是一条

　　用锁链串起来的救生衣，一荣俱荣，一损俱损。

　　刀口舔蜜

　　几千年来，许多中国商人没有意识到自己“刀口舔蜜”的危险处境，只看别人表面风光，不知他人背后凄凉。手握财富的辉煌，让太多人前赴后继，“人为财死，鸟为食亡”，既使

意识到，又有多少人能抵御那风光的旖旎诱惑。

　　福布斯“索命榜”

　　当今的福布斯富豪榜在民间还有一个谐称——“索命榜”，许多富豪宁愿给钱也不愿意上榜。因为富豪榜的威力已经显现，榜上有名后，过不了几年出事的人很多。抛去个人品性优劣不谈，至少从商也是一个高风险行业。

　　本期稿件中，我们盘点了中国几千年来12位顶级富豪，其中的多数最后不是被杀，就是在凄凉中死去，哪怕之前再如何辉煌。

　　财富过多，在中国传统的文化中会被视为“亢龙有悔”“不祥”，因为太让人羡慕嫉妒恨了，甚至连皇帝都想来分一杯羹。但又有多少人有范蠡那样的大智慧，一旦有了钱，就散了，然后再赚钱。看起来荒唐，其实却躲过了多少杀身之祸。

　　被《华尔街日报》列为世界级富翁的中国第一人是刘瑾，明代正德朝的一个宦官，他的所有财富均来自贪污，传说其受贿所得合为33万公斤黄金、805万公斤白银。而李自成打进北京后所缴崇祯一年的全国财政收入才仅为白银20万公斤。另外一个被《华尔街日报》排进富豪榜的是和珅，点评只有一句：嘉庆抄家时所获财产相当于乾隆盛世18年的全国赋税收入。

　　这两个权臣的悲惨结局，归根结底还是对财富的贪婪，而且无比守财，最后只能变成过路财神，无福消受。

　　别离“皇帝”太近

　　和皇帝关系太近，赚钱会快，但可能“死”得也快。历史上这样的例子不胜枚举。

　　清朝初年，山西介休的范家是顺治帝扶植的八大皇商之首，曾在明末依附满人靠发战争财成了千万级富豪，也曾因自愿承担部分费用为清廷运送军粮受到政治上的表彰，在经济上得到的实惠当然更大，获得了北方中国最主要的两大盐场——河东与长芦的引盐经营权，还进入了当时获利甚丰的铜业贸易。范家极盛之时，整个家族有50多人被授予官职，行走政商两道，家产遍布南北各地。

　　可到了乾隆后期，四海安定，作为军粮运输商的范家利用价值已然耗尽，就成了被围猎的对象。1782年，日本幕府政权以铜矿开采殆尽为由限制出口，朝廷官员趁机催讨官铜，范家接连受到打击，由此欠下巨额债务。两年后，朝廷以欠款为由抄办范家，风光无二的皇商模式走到了凄惨的尽头。

　如此的“皇商”“官商”的例子，历史上何止成千上万，著名的就有吕不韦、石崇、胡雪岩、张謇??就连《红楼梦》中的贾宝玉，也不过是一个败落官商的牺牲品而已。

　　“先用之，后弃之”，已经成了历代统治者的惯用伎俩。像江春那样，能讨皇帝一辈子开心、老年还能受皇帝接济的又有几个人呢?

　　中国古代富豪的特点就是大多与最高权力结缘，其财富来源或为官商所得，或为贪污所获，其致富积累速度之快、财富量之大在中外富豪中皆属罕见，但也正因为其与最高权力太过接近，风险也很大、败落速度也最快。古谚云“富不过三代”，恐怕就是这样的道理。

　　张謇：下海官员首创股份制企业 太贪心导致破产

　　张謇中状元的那年已42岁。自从1868年中秀才以来，26年间，他进出科场20多次，长时间的科考煎熬使得他中举后心情复杂。

　　老天可能真没给张謇太多做官的机会，中状元不久父亲病逝，张謇只能在家守孝三年。之后的局势，使得官员张謇“被下海”。事实证明，八股文培养出来的一介书生，其模仿创新能力也很强，张謇硬是从无到有创办了一个庞大的纺织帝国，兴盛时年利润达千万两白银之巨。

　　构建股份制企业雏形

　　1895年夏天，在晚清洋务运动的大潮中，张謇提出：“富民强国之本实在于工。”这年12月，张之洞委任张謇“总理通海一带商务”，并授意张謇在南通筹办纱厂。

　　当时西方各国忙于第一次世界大战，给纺织市场留下了一个巨大空间。纺织这种人力资源密集型的工业，正是中国的强项。

　　张謇把大生纱厂放在了天生港码头唐闸，通扬运河经此而过，离南通仅6公里。南通、海门和崇明当时盛产棉花，周边农户世代有纺纱织布的传统。20多年后的唐闸充分反映了张謇选址的睿智。在当年国外发行的世界地图上，中国很多大城市都没有标出，而“唐家闸”三个字却赫然在列。

　　张謇在工厂开机之前，就执笔《厂约》拟定章程，对个人职责、奖罚措施、利润分配方式等都做了具体规定。除《厂约》之外还有25个章程，规矩多达195条，这在当时可谓自办企业章程的最高水准。

纱厂的成功，除了天时地利人和，更离不开制度创新与眼光。

　　“一个人办一县事，要有一省的眼光;办一省事，要有一国之眼光;办一国事，要有世界的眼光。”张謇视野是十分开阔的，“股份制企业”这个现代名词，已经在张謇的手中玩得很转。

　　大生一厂建立第一年便赢利，大生二厂筹备时，便开始利用募集股权的形式筹集资金，很轻松地就收足了80万两股本。“大生纺织股份有限公司”在商部注册，并且取得了“百里之内二十年不准别家设立纺厂”的专利权。1920～1921年，大生股票行情是上海报纸每日必登的重要新闻，大生股票是当时市场上最抢手的股票之一。

　　无愧于良心，满足不了贪心

　　实体经济最怕的就是经济危机，张謇也遇到了。

　　张謇的生意失败源自1922年的棉纺织业危机，工厂连年亏损。放在今天可能咬咬牙就坚持过去了，但是当时的民国初年，一没有政府扶持，二没有金融机构支援，加上之前冒进的多元化经营，大生纱厂的资金链很快面临断裂，逼得张謇出国借钱。远水难解近渴，直到去世，张謇都没有看到自己的生意出现转机。

　　根据史料记载，张謇犯的商业错误，有些是现在看来很低级的，有些却也是现代人常犯的。

　　大生纱厂从未将折旧计入成本，只是把折旧和公积金一起入账，进入周转资金中，企业一直没有保险和折旧提存。这样企业的利润自然会增加很多，大生纱厂却一向获利全分，即使在筹办期间，仍年年动用股本来支付分红。这导致相应的公积金、折旧等很低。长期以来，大生一厂、二厂公积金累计不过120万两白银。

　　这些做法在今天看来几乎不可思议，企业的资金链会因此十分紧张，抗风险能力自然不提。但在股份制企业刚刚兴起的当时，整个商界的经验就是如此不足。

　　张謇的多元化和冒进，却也是现代商人常犯的错误。

　　“本小事大”、“急进务广”，张謇投资扩张过多，大生二厂、三厂、八厂都是在资本根基不稳固的情况下匆忙上马的;加上企业办社会的负担，大生纱厂被严重拖累。大生内部一些人看到通海垦牧公司有了厚利，纷纷组建盐垦公司，投资额在2 000万元以上。这些公司都是张謇在过问，张謇用人不当，急于求成，这些盐垦公司几乎都是失败的。

　但张謇摸着良心，觉得自己对得起股东，自己为股东做牛做马30年，就是大生破产，也可以光荣结束了。大生一厂、二厂的股本只有369万两，而纱锭的市值在900万两以上。27年来大生仅官利就付出了1348万多两，股东所得已数倍于投资。但股东永远不会知足，张謇不愧对良心，却满足不了股东的贪心。这也是多数上市公司永远的痛。

　　存好心，行好事，说好话，亲好人。

　　---清代歙县商人吴炳

　　点评：

　　张謇是个半路出家的商人，无心为之，却玩得很大。可能是实业救国心切，张謇在资金使用上十分冒进，成功后，却没能未雨绸缪。尚不知什么是经济危机的新生股份制企业，其脆弱的风险抵御能力在残酷的现实面前，几无招架之力，实为一憾事。

　　伍秉鉴：大规模海外理财成千年来中国首富

　　“百年原是梦，卅载枉劳神。”这是清代大贪官和绅的绝命诗。如果清代首富伍秉鉴在晚年读到这首诗，想必也会有一番感慨。作为一个进出口贸易商人，因为生意上的成功被景仰，也因为对民族造成的损伤而被人唾弃，虽然这可能并不是他的本意。

　　在《华尔街日报》评选出的1000年来世界上最富有的50人中，伍秉鉴是入选的中国人中唯一的商人，但巨额的财富拯救不了这位在帝国残阳中挣扎的老人。

　　帝国儒商：诚信、低调、谨慎

　　1757年，清朝实行闭关政策，广州成为唯一保留的通商口岸，“十三行”成为当时中国唯一合法的“外贸特区”。“十三行”垄断了清朝的海上对外贸易的特权，闭关之后的100年内，广东“十三行”上交的关税占到清朝总体的40%，清朝的海关被私人承包了。

　　在这样一个畸形的年代，“十三行”想不赚钱都难。1801年，32岁的伍秉鉴接手了其父伍国莹一手创办的怡和行。作为“十三行”之一，怡和行出口的商品又有着过硬的质量。凡是装箱后盖有伍家戳记的茶叶，在国际市场上都能卖出很高的价钱。

　　经过三十多年的经营，伍秉鉴对其田产、房屋、店铺、银号及运往英美的货物等财产进行估值，共约2600万两白银(大约相当于现在的50亿元)，在西方人眼里，他就是当时的世界首富。建在当时珠江岸边的伍家豪宅，据说可与《红楼梦》中的大观园相媲美。